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刚刚!60万亿中小微贷款可申请延期至明年3月底!

时间:2020-05-25  来源:金融监管研究院  


刚刚,国务院总理李克强22日在十三届全国人大三次会议开幕会上作政府工作报告时说,要加大宏观政策实施力度,着力稳企业保就业。同时明确,保障就业和民生,必须稳住上亿市场主体,尽力帮助企业特别是中小微企业、个体工商户渡过难关。

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本文纲要

第一部分 金融监管研究院孙海波总体解读

第二部分 小微口径和银行统计虚报处罚案例盘点

第三部分 目前相关法规全文


第一部分 金融监管研究院孙海波总体解读

一、央行和银保监会继续加大金融机构对中小微毛细血管信贷扩张输血

1、中小微企业贷款延期还本付息政策再延长至明年3月底,即对普惠型小微企业贷款应延尽延,对其他困难企业贷款协商延期。

2、鼓励银行大幅增加小微企业信用贷、首贷、无还本续贷。大幅拓展政府性融资担保覆盖面并明显降低费率。

3、大型商业银行普惠型小微企业贷款增速要高于40%。支持企业扩大债券融资。加强监管,防止资金“空转”套利。金融机构与贷款企业共生共荣,鼓励银行合理让利。为保市场主体,一定要让中小微企业贷款可获得性明显提高,一定要让综合融资成本明显下降。

二、财政方面,继续加大对经济毛细血管支持力度

1、今年继续执行下调增值税税率和企业养老保险费率等制度,新增减税降费约5000亿元。

2、前期业已出台册六月底到期的减税降费政策,包括免征中小微企业养老、失业和工伤保险单位缴费,减免小规模纳税人增值税,免征公共交通运输、餐饮住宿、旅游娱乐、文化体育等服务增值税,减免民航发展基金、港口建设费,执行期限全部延长到今年年底。

3、小微企业、个体工商户所得税缴纳一律延缓到明年。预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。要坚决把减税降费政策落到企业,留得青山,赢得未来。


三、新增金融扶持政策解读对比

1、未来整体政策趋势

此前财政和央行争论是否应银行财政赤字货币化的问题,不论央行还是财政部都认可一个不争的事实:当前的经济形式仍然需要更强更有效的政策支持。但是不论是纯粹的财政扩张、还是纯粹的央行货币扩张,都面临有效性的问题。前央行行长周小川这样评论:

“财政政策的传导机制也是不够充分有效和顺畅的,过去主要依靠的办法是将财政资金层层分解,在这个过程中也往往会发生一些截留、挪用,而我们现有的金融机构应该说和基层还是有紧密联系的,因此可以尽可能的利用并创新方式,使金融体系更好的服务于克服疫情。
当然了,不管是财政政策还是金融政策,都不可能百分之百的有效,不可能百分之百的把资金都完全用在刀刃上,也会发生截留、挪用。这种过高的期望值是不现实的。另外,我们也不可能逆市场化改革来推进有关政策”。

笔者打个比喻,财政大幅度基建扩张或者央行大幅度扩张基础货币都是动脉扩张,很难深入毛细血管(中小微),因为对信用识别和风险识别能力要求太高,都必须依赖大型项目和企业(财政)或者大型金融机构(央行);中小微这样毛细血管输血还得依靠金融机构。

中小微降低或减免增值税和养老金缴纳,是唯一能直达毛细血管的财政扩张(所以此次会议继续把此前6月底前到期的减税降费延长到年底),但是降低到接近0之后,也就无计可施了。从政府工作报告不再提及今年GDP增长来看,下半年的工作重心是保障民生以及向中小微毛细血管输血。大规模的财政或者货币扩张强刺激远低于预期,减少不必要的浪费并提高救助效率。

财政赤字大规模货币化预计不会有,局部少量可能会;但大家一致的共识,就是利用现有的金融体系继续加大对实体经济的支持,利用现有金融机构基层体系实现信贷扩张更有效。这个过程可能对金融机构而言是痛苦了点,但是至少比继续财政扩张和继续基础货币扩张有效。所以这次出台的几项金融政策,都是围绕着利用金融体系向整个经济体的毛细血管注入资金。


2、中小微企业贷款总计60万亿,延期政策再往后延长到明年3月底

“中小微企业贷款延期还本付息政策再延长至明年3月底,对普惠型小微企业贷款应延尽延,对其他困难企业贷款协商延期。”

今年2月底央行、财政部、银保监会、发改委曾联合发文《关于对中小微企业贷款实施临时性延期还本付息的通知》(银保监发〔2020〕6号)要求:如果中小微企业因疫情不能按时还本付息,可提出延期申请。银行可根据情况给予一定期限的延期还本付息安排,最长可以延长至2020年6月30日,免收罚息。

(1)此次将延期政策再次延长到2021年3月底,对中小微企业支持力度空前。尤其注意这里的中小微企业覆盖面非常广,远超我们平常讲的小微企业或普惠小微。中小微的定义参考2010年《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)定义的中型企业、小微企业,外加个体工商户,总的贷款规模大于再60-70万亿之间。

如果此次延期严格参考2月份的文件条件意味着,总计60多万亿中小微企业贷款本金和利息如果在1月25日之后到期都可以延期至明年3月底,免收罚息,而且不下调风险分类,不计入征信。当然60多万亿总贷款,可能有一部分不属于这期间到期的,但中小微企业贷款期限一般不长,超过14个月的不多。


(2)今年2月份银保监6号文明确受此次受疫情影响导致的政策性延期不下调风险分类,不影响征信记录,也就是本来正常或关注类贷款不会因为此次展期纳入不良!

但是后续商业银行的不良压力仍然会凸显,疫情期间商业银行的信贷扩张是监管指标强行约束,2021年如果政策退出,那么退出期或许不良才会真正显现,因为2020年不论税收减免延期还是贷款延期都会让不良暂时减少暴露。


(3)商业银行自身的流动性有充足保障,但是信用风险仍然需要自己承担

流动性方面,不要担心央行的流动性提供能力。2月份那次发文主角是银保监会,之所以把央行也一起拉上,央行主要就是提供资金的角色。所以文件最后非常明确:人民银行综合运用公开市场操作、中期借贷便利、常备借贷便利、再贷款、再贴现等货币政策工具,保持银行体系流动性合理充裕,维持银行负债端平稳接续。

信用风险仍然商业银行承担,所以全国性政策也只能延期到明年3月底,也就是到时候不还钱,银行自行判断,如果资质好的再延期,其他判断资质不好的可以采取资产保全等手段维护债权。这也是适度原则,也需要维护银行自身的资产安全和金融稳定。


(4)央行是否会增加配套再贷款的规模?

今年2月底央行提供5000亿元小微专项再贷款和再贴现,具体参见笔者文章《央行再放8500亿元!》,并要求银行如果按照LPR+50BP(4.55%)利率发放小微贷款可以等额申请2.5%年利率的央行再贷款。

今年3月初,央行再进一步增加中小银行再贷款再贴现额度1万亿元,进一步实施对中小银行定向降准,引导中小银行将获得的全部资金以优惠利率向中小微企业贷款,扩大涉农、外贸和受疫情影响较重产业的信贷投放。支持金融机构发行3000亿元小微金融债券用于发放小微贷款。

笔者估计2-3月份的新增再贷款额度尚未使用完,下半年如果额度用完,央行可能会再次新增定向再贷款规模。此举属于扩张基础货币范畴,但是带有定向信贷导向的作用,所以相比简单货币扩张更受青睐。


3、给五大行再加一道普惠小微增幅紧箍咒

大行今年普惠性小微增幅40%的力度空前。今年3月银保监会已经要求五家国有大型银行力争普惠型小微企业贷款余额上半年同比增速不低于30%;邮储银行和股份制银行努力完成“两增”目标。此次政府工作报告则进一步提出了更高要求。

其实在2018年五大行普惠金融口径的小微贷款余额1.86万亿,2019年已经要求增速不低于30%,按照这个推算2019年底5大行最低2.42万亿普惠金融贷款。如果2020年再增长40%,意味着需要余额增长9700亿。这里不同于再贷款,实际是给国有大行的行政命令,并不会因此增加基础货币,更多是存量贷款资源的重新配置。

需要注意的是,这9700亿属于纯粹总量新增,只是到期后再发放并不能增加总额。还有普惠小微的口径和前面中小微的口径天差地别,都是授信总额小于1000万,需要五大行真的一个一个小微企业排查摸底,挨家挨户求贷款的节奏才能完成的指标。

从银保监会每年的小微文件看看,5大行的普惠口径小微任务远高于其他类型银行,《关于2020年推动小微企业金融服务“增量扩面、提质降本”有关工作的通知》(银保监办发〔2020〕29号)对贷款增速不低于各项贷款改为贷款余额不低于年除水平。其实和口径2019年一样。如果2019年小微贷款占比10%股份制银行可以适当放松,普惠小微贷款余额只要不降低即可。地方性法人类似口径。

政策性银行、外资银行和非银机构不设考核指标。


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第二部分 小微口径和银行统计虚报处罚案例盘点

对于小微企业的融资,口径非常关键,监管部门任何指标设定都需要严格的统计口径作为基础。



一、小微企业的口径


金融监管部门和财税部门,多年来出台了一些列小微企业金融扶持政策。银行业金融机构也积极创新小微企业信贷流程,比如设立社区银行、开展联合票据等尝试,但小微企业天生抗风险能力差、缺乏担保,商业银行小微企业不良率普遍处于较高水平,导致众多银行面临监管考核压力和信贷投放不足的“两难”。

其中小微企业的融资,口径非常关键,监管部门任何指标设定都需要严格的统计口径作为基础。

1、在2011之前,实际上小微企业这个概念尚未出现。比如《关于进一步改善对中小企业金融服务的意见》(银发〔1998〕278号)和2002年《中华人民共和国中小企业促进法》,用的都是中小企业这个概念。

2、2011年,工信部、统计局、发改委、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号),我国企业划型才有了正式标准。300号文将企业划分为大型、中型、小型、微型四种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点制定。此后,监管部门出台的小微企业政策,基本都是针对该划型标准中所提到的小型和微型企业。

为了补充金融业企业的划型标准,一行三会和国家统计局印发了《金融业企业划型标准规定》的通知(银发〔2015〕309号)。至此,除了卫生和教育这块企业型态较少的行业都有了明确的划型标准。

3、小型企业和微型企业都属于法人单位,广义上的小微企业则包括小型企业、微型企业、家庭作坊式企业(无工商企业营业执照)、个体工商户等私营经济体。2013年,银监会印发《关于深化小微企业金融服务的意见》(银监发〔2013〕7号)明确:“小微企业贷款包括商业银行向小型、微型企业发放的贷款,个体工商户贷款以及小微企业主贷款”。

(一)MLF和再贷款对应的小微企业

央行MLF,再贷款合格质押品中的小微指:2018年6月30日,国务院常务会议提出将单户授信500万元及以下的小微企业贷款纳入MLF、再贷款的合格抵押品范围。后来单户授信改为1000万。

定向降准的普惠金融口径也是这个口径。

(二)资本计提中符合标准的小微企业债权

符合标准的小微企业债权的风险权重可以按照75%计量,除要符合300号文小型和微型企业扔定标准外,同时还要满足对单家企业(或企业集团)的风险暴露不超过500万元;商业银行对单家企业(或企业集团)的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。2020年最新的1104报表,中将标准提高到1000万单户风险暴露,参见《银保监重磅:小微单户低于1000万即75%风险权重!》

(三)“两增两控”中的小微企业标准



2019年银保监会的“两增两控”中的两增是指单户授信总额1000万元以下(含)小微企业贷款较年初增速不低于各项贷款较年初增速,有贷款余额的户数不低于年初水平。此处,小微企业包括小型微型企业、个体工商户和小微企业主。但比300号文的国标的小微范围要狭窄很多,把很多大小微排除在外,也可以有效防止很多假小微混指标。5大行的普惠金融小微贷款每年30%增速考核指标。注意前面定向降准央行口径和这里银保监会两增两控口径基本一致,但区别在于票据贴现央行不认可,但是银保监会认可。

建设银行为了完成小微指标(每年30%增速),发挥其在房贷领域的优势,开发的抵押云贷是专门针对小微企业主(要求持股比例50%或以上)或个体工商户,用房产抵押,放款到企业账户。为了抢夺有限的优质小微企业贷款,重点在抵押品上,对小微企业流水和资质审核非常宽松。

此前建行大幅度再次放松抵押要求,提高抵押率,尤其是对存量按揭房基础上加贷,按照评估市值70%贷款,加大扶持小微力度(注意这不是普通按揭贷款条件放松,也不是普通转按揭加按揭,这里只针对小微企业主)。




二、小微涉农相关处罚案例




(一)最新案例


2020年4月28日,赣州银保监分局一口气公布了18张罚单,案由指向了9家银行虚报涉农贷款、小微企业贷款数据的问题,并对此都进行了双罚。

具体分别为:

1、赣市银保监罚决字〔2020〕1号、2号

江西定南农商行存在虚报涉农贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

2、赣市银保监罚决字〔2020〕3号、4号

江西龙南农商行存在虚报涉农贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

3、赣市银保监罚决字〔2020〕5号、6号

江西寻乌农商行存在虚报涉农贷款、小微企业贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

4、赣市银保监罚决字〔2020〕7号、8号

江西上犹农商行存在虚报涉农贷款、小微企业贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

5、赣市银保监罚决字〔2020〕9号、10号

江西大余农商行存在虚报涉农贷款、小微企业贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

6、赣市银保监罚决字〔2020〕11号、12号

江西全南农商行存在虚报涉农贷款、小微企业贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

7、赣市银保监罚决字〔2020〕13号、14号

江西安远农商行存在虚报涉农贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

8、赣市银保监罚决字〔2020〕15号、16号

江西瑞金农商行存在虚报涉农贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

9、赣市银保监罚决字〔2020〕17号、18号

江西宁都农商行存在虚报涉农贷款、小微企业贷款数据的违法违规行为。对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告

更多案例具体详情参见 法询案例库:https://www.banklaw.com/cases

而就在3月初,江西银保监局公开的对6家农商行的处罚,亦均为针对存在虚报涉农、小微企业贷款数据的违法违规行为进行的双罚

具体分别为:

1、南昌农商行

存在虚报涉农、小微企业贷款数据的违法违规行为,对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告。

2、江西赣昌农商行

存在虚报涉农、小微企业贷款数据的违法违规行为,对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告。

3、江西新建农商行

存在虚报涉农、小微企业贷款数据的违法违规行为,对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告。

4、江西湾农商行

存在虚报涉农、小微企业贷款数据的违法违规行为,对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告。

5、江西进贤农商行

存在虚报涉农贷款数据的违法违规行为,对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告。

6、江西安义农商行

存在虚报涉农、小微企业贷款数据的违法违规行为,对机构罚款30万元,对管理责任人给予警告。

(二)过去4年相关罚单汇总



这里,笔者统计了过去4年银行业小微和涉农贷款数据错报、虚报等的处罚案例。可以看到,罚单主要都出现在2020年2月之后——这充分体现了未来的监管趋势,即会大幅强化对小微和涉农虚报高压态势。过去4年41个罚单,其中26单是2020年2月份以后的罚单,分属江西局、赣州分局和北京局。

本文中处罚案例和法规分析数据,均来自法询自主研发的金融监管政策数据库www.banklaw.com;网页右上角注册后可以开通试用,具体产品介绍参见下图,长按二维码有孙海波50分钟视频详解课程免费听:



第三部分 之前6号文相关法规全文


关于对中小微企业贷款实施临时性延期还本付息的通知

银保监发〔2020〕6号


各银保监局,中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部,各省会(首府)城市中心支行,各副省级城市中心支行,各省(自治区、直辖市及计划单列市)发展改革委,新疆生产建设兵团发展改革委,各省(自治区、直辖市及计划单列市)中小企业主管部门,新疆生产建设兵团中小企业主管部门,各省(自治区、直辖市)财政厅(局),新疆生产建设兵团财政局,各政策性银行、大型银行、股份制银行,外资银行:

为深入贯彻落实党中央、国务院关于新冠肺炎疫情防控和应对工作的决策部署,进一步纾解中小微企业困难,推动企业有序复工复产,提高金融服务的针对性、有效性,有关部门作了深入研究,确定按照市场化、法治化原则,对符合条件、流动性遇到暂时困难的中小微企业贷款,给予临时性延期还本付息安排。经国务院同意,现就有关事宜通知如下:

一、关于贷款到期本金安排

对于2020年1月25日以来到期的困难中小微企业(含小微企业主、个体工商户贷款本金,银行业金融机构应根据企业延期还本申请,结合企业受疫情影响情况和经营状况,通过贷款展期、续贷方式,给予企业一定期限的临时性延期还本安排。还本日期最长可延至2020年6月30日。

对于少数受疫情影响严重、恢复周期较长且发展前景良好的中小微企业,银行业金融机构可根据实际情况与企业协商确定另外的延期安排。上述贷款涉及担保的,银行业金融机构应与企业、担保人等协商处理。

二、关于贷款利息支付安排

对于2020年1月25日至6月30日中小微企业需支付的贷款利息,银行业金融机构应根据企业延期付息申请,结合其受疫情影响的实际情况,给予企业一定期限的延期付息安排。贷款付息日期最长可延至2020年6月30日,免收罚息。延期利息的具体偿还计划,由银行业金融机构与企业双方自主协商、合理确定

三、关于湖北地区特殊安排

湖北地区各类企业适用上述政策。银行业金融机构应为湖北地区配备专项信贷规模,实施内部资金转移定价优惠,力争2020年普惠型小微企业综合融资成本较上年平均水平降低1个百分点以上。

四、关于企业新增融资安排

银行业金融机构应积极对接中小微企业融资需求,建立绿色通道,简化贷款审批流程,适度下放审批权限,应贷尽贷快贷。要改进绩效考评、尽职免责等内部资源配置和政策安排,努力提高小微企业信用贷款、中长期贷款占比和“首贷率”。地方法人银行应主动申请人民银行的新增再贷款、再贴现额度,积极配合政策性银行的新增信贷计划,以优惠利率向民营、中小微企业发放贷款。

五、落实要求

做好需求对接。银行业金融机构应积极对接企业贷款延期还本付息需求,开通线下和线上(网上银行、手机银行、电话银行)等多种渠道,为企业延期还本付息申请提供便利。要及时受理企业申请,限时回复办理。

明确支持重点。银行业金融机构应合理评估企业状况,调整完善企业还本付息安排,重点支持前期经营正常、受疫情影响遇到暂时困难、发展前景良好的中小微企业。对于受疫情影响特别严重、遇到特殊困难的行业,例如交通运输、批发零售、文化娱乐、住宿餐饮等,银行业金融机构应根据实际情况,给予适当倾斜

有效防范风险。银行业金融机构应对临时性延期还本付息贷款进行专门统计、密切监测,对于贷款期间企业经营出现实质性变化的,及时予以相应处置。同时,应完善反欺诈模型运用,推进信息共享联防。一旦发现弄虚作假等违法违规行为,应立即停止融资支持,并通过上报征信、诉讼等惩戒措施,有效防控道德风险。

六、有关配套政策

对于上述临时性延期还本付息的贷款,银行业金融机构应坚持实质性风险判断,不因疫情因素下调贷款风险分类,不影响企业征信记录。

人民银行综合运用公开市场操作、中期借贷便利、常备借贷便利、再贷款、再贴现等货币政策工具,保持银行体系流动性合理充裕,维持银行负债端平稳接续。

各级财政部门对于国有控股和参股的银行业金融机构2020年的经营考核,应充分考虑应对疫情、服务中小微企业的特殊因素,给予合理评价。 

中国银保监会 人民银行 发展改革委 工业和信息化部 财政部

2020年3月1日


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